Как получить налоговый вычет при покупке квартиры (Суммы, Документы)

Деньги лишними не бывают, особенно после покупки квартиры, ведь простор для творческой реализации желаний при обустройстве ограничивается только финансовыми возможностями.

Дополнительной финансовой поддержкой является налоговый вычет, который можно получить через ИФНС или работодателя.

Оформить налоговый вычет несложно, предусмотрена возможность дистанционного обращения и отсутствуют дополнительные расходы, что делает процедуру доступной каждому гражданину РФ, за которого работодатель платит НДФЛ в бюджет.

На что предоставляется имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляют за покупку жилого помещения, независимо от того на собственные или заемные средства были приобретены квадратные метры.

Право на компенсацию есть у каждого налогоплательщика, кто подтвердит затраты:

• на приобретение или строительство жилья (доли, комнаты, квартиры, дом), земельного участка,
• выплату ипотеки и процентов,
• возврат займа. Оформленного для перекредитации ипотеки,
• пристройку помещений и/или ремонт купленного жилья, если в документах содержится информация, что помещение в предчистовой отделке или без ремонта,
• на разработку проектно-сметной документации и подключение к коммуникациям.

Не включаются для возврата вычета расходы связанные с дизайном, перепланировкой помещения, реконструкцией, переносом коммуникаций, покупкой сантехники.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

Основные категории физических лиц, имеющих право на получение компенсации за покупку имущества:

1. Официально трудоустроенные граждане, за которых перечисление производит работодатель. Индивидуальные предприниматели, согласно Гражданскому кодексу относятся к физическим лицам, но их деятельность не предполагает оплату НДФЛ, на вычет рассчитывать не могут, если не оказывают услуги по договорам ГПХ как физические лица, с которых оплачивается НДФЛ.
2. Пенсионеры, если, кроме пенсии и социальных выплат, работают и/или сдают в аренду недвижимость и платят налог 13%.
3. Лица, получающие заработную плату официально и купившие недвижимость на имя несовершеннолетнего ребенка.

Сколько денег можно получить

Если недвижимость приобрели до 01.01.2014 года возврату подлежат 13% от стоимости квартиры и процентов по ипотеке. Возврат будет производиться фактически уплаченных сумм, но не больше установленного лимита. Государством установлен лимит на стоимость приобретаемой недвижимости 2 000 0000, на выплаченные проценты по кредитному договору лимита нет.

Максимальный налоговый вычет за покупку квартиры — 260 000 рублей, по процентам – 13% от переплаты банку.

Если стоимость недвижимости дешевле 2 000 000 оставшуюся разницу при покупке другого жилья получить нельзя. Так как вычет предоставляется только 1 раз. Супруги имеют право получить вычет, но лимит будет общий 2 000 000.

При делении недвижимости в равных долях каждый сможет получить по 130 000. При наличии у одного из супругов высокого официального дохода можно заполнить заявление, в котором указать за ним большую часть, например, ¼ и ¾, для получения вычета в минимальный период.

Покупка квартиры после 01.01.2014 гарантирует получение вычета в размере 13% от стоимости недвижимости, максимальный размер которой для расчета вычета ограничена 2 000 000 рублей. Возмещение процентов по ипотеке в размере ставки НДФЛ тоже произведут, но для расчета установили максимальный лимит 3 000 000.

Таким образом, после 01.01.2014 при покупке жилья вернут 650 000 руб.:

• за покупку жилья – 260 000
• оплаченных процентов – 390 000.

Остаток вычета от максимально установленной суммы можно получить при покупке другого жилья. Если при покупке однокомнатной квартиры получили вычет 120 000 руб., то оставшиеся 140 000 выплатят после покупки другой недвижимости.

За сколько лет можно получить вычет

Каждый вычет можно получить только 1 раз в жизни, лимит ограничен государством.

Количество раз получения вычета определяется размером официального дохода. Например, мужчина имеющий официальную зарплату 15 000, у которого за год удержат 19 600 рублей, получать вычет 140 000 будет 7 раз. Тогда как его супруга при зарплате в 70 000 получит эту же сумму за 2 года.

Период получения вычета неограничен – компенсация будет поступать, пока право на вычет не будет исполнено со стороны государства.

Если квартира была куплена в 2017 году, право собственности возникло в 2018 и до настоящего времени декларация не сдавалась, можно подать данные за 2 года – 2018 и 2019. НДФЛ вернут только с момента регистрации в Росреестре. Если право собственности оформили в 2017 – подавайте за 3 года.

В случае когда после покупки прошло 5 и более лет, например, человек не знал о получении компенсации или хочет получить вычет за период, когда был высокий официальный доход, Налоговым кодексом установлен, что возврат осуществляется только за 3 последних года владения имуществом.

Так, квартиру купили в 2012 году, а на вычет подали в 2020. ИФНС примет только декларации за 2017-2019 годы. При возникновении остатка от 260 000 заявляете декларации до полной компенсации.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет

Перечень сведений и документов необходимых для получения вычета при покупке или строительстве жилья (квартиры, комнаты):

• паспорт (лицевая сторона и прописка),
• свидетельство ИНН (при наличии),
• справка 2-НДФЛ за предыдущий год или за последние 3 года, если ранее вычет не получали. При смене места работы запросить справки у всех работодателей,
• кредитный договор по ипотеке с графиком погашения,
• справка с банка о сумме погашенных процентов в случае использования кредитных средств,
• при покупке жилья – документы, подтверждающие право собственности и основание для ее регистрации (выписка ЕГРН, договоры, акт приема-передачи квартиры (обязательный документ при покупке квартиры у застройщика),
• декларация 3-НДФЛ – посмотреть образец и заполнить можно на сайте ИФНС,
• копии платежных документов (выписки со счета подтверждающие оплату процентов или квитанции с отметкой банка при оплате наличными, кассовые чеки, расписки),
• заявление на распределение долей для расчета вычета, если жилье стоимостью менее 4 000 000 руб. или договор заключен до 01.01.2014 г.,
• при оформлении вычета на несовершеннолетнего ребенка – свидетельство о рождении,
• для подтверждения расходов на строительство частного дома сохраняйте все бумаги, чеки и квитанции за покупку стройматериалов, на ремонтные работы, услуги наемных рабочих и т.д.,

При личном посещении в Инспекцию сдаются копии с декларацией 3-НДФЛ, но по требованию инспектора нужно будет предъявить оригиналы документов для налогового вычета при покупке квартиры.

Как можно получить вычет (через работодателя или через налоговую)

Получить налоговый вычет можно следующими способами:

1. В ИФНС — декларация сдается 1 раз в год, обычно в период с января по апрель, после чего проходит камеральная проверка 90 дней. По итогам рассмотрения бумаг принимают решение о законности выплаты. Получить компенсацию можно за 3 предшествующих года. Например, приобрели квартиру в 2019 году, обратиться за вычетом можно с даты подписания акта приема-передачи жилья по ДДУ или оформления права собственности за жилье на вторичном рынке. Предоставьте комплект документов посетив отделение ФНС лично или через личный кабинет на официальном сайте.
2. Через бухгалтерию работодателя. Удобный способ получать деньги ежемесячно. После предоставления уведомления в бухгалтерию из зарплаты не будет удерживаться 13% НДФЛ. Если полностью вычет за год не выплатят, повторно предоставляете документы с актуальным заключением ИФНС. Процедуру повторяете, пока вся сумма имущественного налогового вычета не будет возвращена.

Налоговым кодексом не установлено в течение какого времени можно получить налоговый вычет, все зависит от размера заработной платы.

Если официальный доход большой и сумма, перечисленного налога большая —  одновременно подавайте документы на возврат средств за покупку недвижимости и проценты.

При зарплате 200 000 и НДФЛ в месяц 26 000 за зад будет начислено 312 000.

В таком случае возникает вопрос можно ли сразу получить налоговый вычет? Компенсацию вернут исходя размера перечисленного в бюджет налога.

Декларацию гражданин подает на 312 000, из которых 260 000 налоговый вычет при покупке квартиры, 52 000 – за оплаченные проценты, если была оформлена ипотека.

Оставшуюся разницу по процентам 338 000 гражданин получит через год.

Если дохода недостаточно сначала подают документы на возврат вычета за жилье, после получения которого, за оплаченные банку проценты.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Многие граждане обращаются в налоговую с полным пакетом документов без 3-НДФЛ. Специалисты ИФНС не заполняют декларации и заявления, они могут распечатать образец и/или бланк.

Заполните декларацию самостоятельно на портале Госуслуги или сайте ИФНС.

Процедура заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку несложная и состоит из нескольких этапов:

1. Указываете источник доходов (место работы) – вводите наименование и ИНН, сервис предложит выбрать из списка нужную компанию. Далее, заполняете сумму заработной платы за каждый месяц, который указан в справке. Если квартиру купили в марте, тогда и доходы за январь и февраль не указываете. Если работодателей было несколько, то вносите данные по всем, так же, как и доходы. В декларации указываются доходы только за 1 календарный год.
2. Заполняете информацию о социальных вычетах (несовершеннолетние или усыновленные дети) – указывается дата рождения детей, при необходимости выбирается дополнительные категории при наличии оснований – ребенок инвалид, многодетный родитель и т.д.
3. Указываете данные о недвижимости во вкладке «Имущественный вычет» — дату приобретения, кадастровый номер, адрес, рыночную стоимость. Если цена квартиры стоимость будет больше 2 млн. то программа ее округлит до установленного лимита. При заполнении декларации на вычет за покупку недвижимости, сумму оплаченных процентов можно не указывать. При повторном обращении – заполните поле с суммой ранее полученного вычета.
4. После внесения данных программа напишет, сколько будет предварительная сумма к возврату и она должна быть равна удержанному за НДФЛ. Но до отправки декларации обязательно сформируйте документ в pdf формате и внимательно проверьте данные. После выбора способа подачи декларации, ее можно распечатать и подписать.

При обращении в налоговую инспекцию нужно будет дополнительно предоставить заявление с указанием банковских реквизитов, куда перечислят вычет при принятии положительного решения после проверки документов. Ссылка указана на сайте.

Подать декларацию, заявление и документы можно 3 способами:

• лично,
• письмо с уведомлением и описью вложения почтой России,
• онлайн через личный кабинет на сайте nalog.ru или госуслуги, прикрепляются фотографии или скан-образы всех документов.

Проверка документов составляет 3 месяца. В исключительных случаях инспектор может позвонить и задать уточняющие вопросы или пригласить с оригиналами документов. После завершения проверки и принятия решения о выплате вычета отдел урегулирования задолженности делает перевод на расчетный счет, подтвержденной суммы в течение 30 дней.

Результат проверки можно отслеживать в личном кабинете налогоплательщика.

Нигде нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры наличными, все предложения о досрочном получении вычета за 1 месяц с небольшой комиссией носят противозаконный характер.

При отказе уведомляют через личный кабинет или письмом, в зависимости от способа подачи документов.

У многих возникают сложности при подготовке пакета документов, в таком случае можно воспользоваться услугами консультантов за 3% от суммы вычета или фиксированной суммы 1500-2000 рублей.

Инструкция: Как подать декларацию3-НДФЛ дистанционно

Оформление декларации доступно любое время года, при наличии подтвержденной записи на Госуслугах. Подать декларацию можно за 3 предшествующих года, если квартира была приобретена давно, а вычет не получали. Компенсация за покупку квартиры, обучение или лечение производится только при условии, что физическое лицо получает официально доход, с которого в бюджет работодатель (или налогоплательщик лично) перечисляет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Зайдите на сайт Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/. Нажмите на строку «Личный кабинет» в меню «Физические лица».

В новом окне можно введите логин и пароль электронной подписи, которую ранее регистрировали на сайте ИФНС. Если не помните данные или оформляете декларацию 1 раз и ранее подпись не генерировали нажмите «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Данные с портала Госуслуг подтягиваются автоматически, достаточно нажать кнопку «Войти»:

На главной странице сайта ФНС в правом верхнем углу указаны:

• основные данные налогоплательщика – фамилия, имя, отчество и ИНН,
• размер аванса на счете ИФНС для оплаты налогов или начисленная переплата,
• «иконки» для поиска и полного меню.

Основные разделы сайта представлены на странице. Для заполнения декларации нажмите на раздел «Жизненные ситуации».

В новом окне нажмите «Подать декларацию «3-НДФЛ» в строке популярных услуг или ниже, в перечне всех услуг.

Заполнить декларацию можно онлайн или скачать программу декларация, а потом прикрепить заполненный файл в html формате. Быстрее заполнить данные на сайте, нажмите на прямоугольник – Заполнить онлайн.

Процесс заполнения включает 5 этапов. Обратите внимание, что на этапе выбор вычетов – заполняется 2 вида данных в разных окнах, поэтому фактически 6 этапов.

На первом этапе указываете год, за который предоставляете сведения. За каждый год заполняется 3-НДФЛ отдельно, если необходимо подать декларацию за несколько периодов.

Отмечаете мышкой ответы на вопросы. Если подаете 1 раз в году – указываете «Да». На второй вопрос ответ всегда положительный, так нерезидентам вычет не предоставляется. Нажимаете кнопку «Далее» в левом нижнем углу.

На втором этапе заполняете информацию обо всех источниках дохода – местах работы за отчетный период. Нажимаете кнопку «Добавить источник дохода».

Выбираете верхней строке организационную форму работодателя или источник дохода. Физическое лицо выступает источником дохода, когда оказываете услуги по сдаче имущества в аренду или по договору ГПХ (фото и видеосъемка, уборка квартиры и т.д.).

Заполните сначала ИНН и система автоматически подтянет наименование и прочие данные (при наличии) КПП и Код по ОКТМО заполняются только у юридических лиц, у ИП и физического лица данные поля будут пустыми. Ставка НДФЛ – 13% установлена по умолчанию.

Выбираете из выпадающего списка источник дохода. Для упрощения выбора достаточно ввести «2000» и нужный вид будет найден, аналогично с другими видами, чтобы не просматривать весь список. В соседнем окне введите сумму дохода. Ниже представлен пример.

Пункт 5 «Общие суммы налога и дохода». Первая строка – общая сумма дохода –в нашем примере 94 374,42 руб. У человека 2 ребенка и были социальные вычеты – код 126 и 127 по 9 800, что уменьшила налогооблагаемую сумму. Налог перечислили только 74 774,42. Сумма НДФЛ – 9 721.

Информация указана в пункте 3 справки.

Выбираете код 2000 и указываете 87 500. Нажимаете знак «+» «Добавить доход», указываете код 2013 – 6 874. Копейки в декларации не указываются. В сумме эти доходы должны быть равны общей, указанной в пункте 5.

Информацию нужно указать по всем источникам дохода. Если меняли работу, или были трудоустроены параллельно в нескольких местах, все источники будут указаны списком:

На 3 этапе сразу установлена системой галочка в стандартных налоговых вычетах – для граждан у кого есть дети или иждивенцы. Если в справке информация отсутствует, сразу ставьте галочку в первой строке «Имущественные налоговые вычеты». Если вычет в 2-НДФЛ указан нажмите кнопку «Далее».

В окне автоматически будут заполнены данные, так как работодатель отчитывается регулярно. Сверьте указанные данные с цифрами в пункте 4 справки (пример выше). При необходимости внесения изменений можно поставить отметку в поле «Изменить и пересчитать», но это, как правило, исключение и встречается редко.

Важно! После того как сверили данные, нажмите кнопку «Назад» чтобы заполнить данные по приобретенному имуществу!

Если кнопку назад не нажмете в новом окне прочитаете, что к возврату – 0 руб.

Вернувшись на шаг назад ставите галочку в поле «Имущественные вычеты».

Указываете наименование объекта, владельца (супруг или вы), кадастровый номер из ЕГРН и нажимаете «Сохранить».

Затем укажете сумму расходов. Лимит ограничен 2 000 000 руб. Если стоимость недвижимости больше, автоматически произойдет округление до лимита.

Если вычет пока на возмещение суммы покупки, сумму уплаченных процентов можно не указывать (ставите 0), если на получение процентов – поле заполняете.

Прокрутите страницу ниже и заполните сумму вычета, которую получили ранее, если уже сдавали в прошлом и позапрошлом году декларацию и кликайте «Далее».

На пятом этапе видим сумму, которая была перечислена в бюджет. Если работодатель был один – именно такую сумму увидите в справке, если несколько – сложите цифры по строке «Сумма налога, перечисленная».

Для проверки корректности декларации откройте файл в формате pdf и прочитайте все заполненные поля.

Ниже на странице прикрепите подтверждающие документы. Необязательно иметь скан-образы, можно сфотографировать на телефон, чтобы копии были читабельны и прикрепить фотографии нажимая символ ««+» Добавить».

Если листов несколько выберите все фотографии, и они прикрепятся в нужный раздел. Например, поле «Кредитный договор».

В левом нижнем углу нужно указать пароль к сертификату «Электронной подписи». Если зашли на сайт первый раз, сразу будет всплывающее окно, которое предложит зарегистрировать сертификат. Пройдите по ссылке и следуйте инструкциям системы. Время ожидания до 30 минут, в зависимости от нагрузки на сайт. После регистрации данные появятся автоматически. Если забыли пароль в разделе «Личная информация» отзовите предыдущий сертификат и выпустите новый. Финальное действие – кнопка «Подтвердить и отправить».

Финальное сообщение о том, что все передано в ИФНС. Нажмите «Заявление на возврат».

3 этапа заполнения. На первом этапе указана сумма, которую вернут, если ИФНС подтвердит правомерность вычета. Нажмите «Подтвердить»

На 2 этапе укажите БИК банка и номер счета, наименование будет указано в соответствии с БИК автоматически. Подтверждаете введенную информацию нажав кнопку с аналогичным названием в правом нижнем углу.

Заявление сформировано и указано в каких ИФНС будут проведены проверки для возврата и перечисления сумм налога. Пароль к сертификату уже заполнен нажимаете «Отправить заявления». Если работодатель в одном регионе, то заявление будет 1.

Сделав все необходимые операции на главной странице в разделе «Сообщения» появится оранжевый кружок, информируя о новых сообщениях.

Пришли письма, что вы оправили декларацию и заявление. В этом разделе можно следить о ходе камеральной проверки и ее результате.

При необходимости доработать декларацию (допущена грамматическая ошибка или арифметическая, вычет был получен в полном размере и можно подавать компенсацию по процентам) придет сообщение, и в разделе «Заполнить 3-НДФЛ» внизу страницы будут данные:

В таком случае нажмете на номер декларации, доработаете и отправите повторно. Обычно при возврате в сообщении указано, в чем ошибка или звонит специалист и объясняет.

Срок проверки 90 дней, дополнительно 30 дней на перечисление средств при положительном решении налогового орган.

Пример сообщения после окончания проверки:

С 05.07.2017, в нашем пример, точно 05.08.2017 вычет был переведен. Система работает точно.

Заполнить декларацию очень просто и не нужно платить консультантам, которые не могут повлиять на скорость обработки документов ни на размер выплаты. Любые интересующие вопросы узнайте в ФНС через сайт или по телефону горячей линии, где профессионально и подробно консультируют.

Как получить вычет через работодателя

Для получения вычета по месту работы нужно обратиться в ИФНС и написать заявление на получение уведомления о налоговом вычете для работодателя, которое выдадут через 30 дней.

При сдаче оригинала уведомления пишите заявление на получение налогового вычета. Работодатель не будет удерживать 13% налога до конца года или ранее, если сумма вычета будет возвращена.

Обращаться в начале года нет никакой необходимости, можно собрать документы в удобное время. Например, написали заявление в августе, уведомление получили в сентябре. Работодатель вернет всю сумму налога с начала года и до декабря удерживать 13% не будет.

Актуальное уведомление получать нужно ежегодно до полного возврата вычета.

Почему могут отказать в получении вычета

Отказать в выплате могут по нескольким причинам:

1. Использовали право на налоговый вычет или его часть, при покупке жилья до 01.01.2014.
2. Получили квартиру по социальной программе и не тратили собственные средства.
3. Оплачивали первоначальный взнос или часть долга материнским капиталом. Вычет предоставляют только на потраченные личные финансы.
4. Квартиру купил работодатель как привлеченному специалисту.
5. Приобрели недвижимость у родственников. Взаимосвязанными лицами, покупка у которых не будет учитываться для возврата НДФЛ – супруг, родители, опекуны, брат, сестра (даже родные только по одному из родителей), опекуны, усыновители и подопечные. Причем свекровь, свекр, теща, тесть, зять, невестка и двоюродные брат и сестра таковыми лицами уже не считаются и вычет будет выплачен, при отсутствии других препятствующих критериев.
6. Зарегистрированы и проживаете в стране не больше 183 дней и не имеете налогового резидентства.
7. Жилье куплено или построено за пределами РФ.
8. Получили компенсацию в полном размере. Ведите учет полученных сумм соразмерно затратам на квартиру.
9. Приобрели категорию жилья, на которую не предусмотрен вычет – жилое цокольное помещение, апартаменты, капитальные строения с гаражом и коммуникациями. Апартаменты или любое другое пригодное для проживания помещение законом относится к нежилым помещениям. За покупку коммерческой недвижимости и нежилых помещений возврат налога не предусмотрен.

Особенности получения имущественного налогового вычета

Сроки подачи документов на вычет не установлены, можно обратиться в любое время, только помните, что возврату подлежит НДФЛ уплаченный не позднее 3 лет с даты покупки или понесенных расходов.

Налоговый вычет — это способ получить часть потраченных средств, а при официальной зарплате сумма за год довольно внушительная. Собрать полный пакет документов не представляет труда, но если некогда ходить в налоговую можно обратиться в специализированные организации, которые сами сдадут все документы за вознаграждение.

Многие оформляют жилье на родителей-пенсионеров, чтобы платить коммунальные платежи по льготной ставке. В таком случае никак получить налоговый вычет после покупки квартиры у родственников не получится, если у нового собственника нет никаких доходов, кроме пенсии. Даже если был официальный трудовой стаж, НДФЛ возвращается только за 3 предыдущих года до даты приобретения права собственности или подписания акта-приема передаче при ДДУ.

Обратите внимание, что только пенсионеры могут подать на возмещение вычета за 3 предшествующих покупке года. Трудоспособные граждане получают возможность вернуть налог только с даты покупки для вторичного жилья или акта приема-передачи для новостройки.

Родители могут получить вычет за недвижимость, оформленную на несовершеннолетнего ребенка, причем когда ему исполнится 18 лет. он также сможет реализовать свое право на компенсацию и получить полную сумму налогового вычета при покупке квартиры.

Заключение

Подавать документы можно в любое удобное время. Стандартный срок рассмотрения заявления и возврата денежных средств через ИФНС — 90 календарных дней, за исключением праздничных нерабочих дней. Система возврата имущественного вычета настроена четко – деньги приходят по указанным реквизитам день в день.

Каждый сам выбирает, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. Ежемесячный возврат у работодателя позволит чаще себя чем-то баловать или оплачивать счета за квартиру.

Крупная сумма раз в год, полученная после обращения в ИФНС может быть потрачена на крупные покупки, завершение ремонта, погашение ипотеки или путешествию на побережье, встречать рассвет на море.