При отсутствии у физических или юридических лиц возможности в срочном порядке приобрести необходимое имущество, можно заручиться финансовой поддержкой сторонних организаций. Быстро справиться с поставленной задачей поможет банковский кредит или приобретение дорогостоящих товаров в лизинг. Как определиться – лизинг или кредит? Выбор наиболее выгодной услуги зависит от особенностей покупки и конкретного предмета договора.
В чем разница между кредитом и лизингом
Чаще всего потенциальные заемщики для привлечения денежных средств используют кредитование, поскольку процедура оформления кредита широко применима, понятна и проста. Понятие лизинга появилось относительно недавно и в настоящее время мало у кого такая услуга вызывает доверие. А зря, ведь если понять в чем разница, можно значительно сэкономить средства и время от использования правильных финансовых инструментов.
Кредит – это предоставление денежных средств заемщику на потребительские нужды при соблюдении условий срочности, платности и возвратности. Правила оказания услуги и исполнения обязательств закрепляются договором. Денежные средства могут быть выданы под залог движимого и недвижимого имущества, на сумму займа начисляются проценты за пользование. Как правило, кредит погашается ежемесячно и в соответствии с графиком платежей.
Участники сделки:
- Заемщик – сторона, пользующаяся услугами банка (получает денежные средства в долг),
- Кредитор – банк (выдает средства в пользование под проценты).
Лизинг (финансовая аренда) – это предоставление непосредственно имущества в аренду на длительный срок с сохранением права полного выкупа. Таким образом, до момента погашения последнего платежа арендатор не считается полноценным владельцем имущества. За оказание услуги аренды заемщик выплачивает комиссионное вознаграждение, которое каждым платежом уменьшает стоимость имущества.
Участники сделки:
- Лизингополучатель (арендатор) заемщик, пользующийся имуществом на правах аренды до полного выкупа,
- Лизингодатель – организация, которая приобретает имущество у поставщиков и предоставляет его в аренду.
Набирает популярность сделка по приобретению автомобиля в лизинг. Как это работает: потенциальный заемщик и лизингодатель (владелец имущества) заключают долгосрочный договор аренды конкретного объекта движимого имущества. Арендатор может использовать автомобиль по своему усмотрению после оплаты первоначального взноса и при условии внесения регулярных ежемесячных платежей за эксплуатацию авто. По истечении срока договора имущество может быть приобретено за остаточную стоимость, либо возвращено лизингодателю.
Оба понятия имеют равнозначную целевую направленность – овладение требуемым объектом за счет заемных средств с уплатой процентов за использование, а вот принципиальная разница заключается в способе достижения этой цели.
Кредит предполагает получение определенной суммы на покупку, а лизинг – конкретной единицы товара. Лизинг или кредит для физических лиц и организаций что же больше подойдет и что более выгодно?
Отличия кредита от лизинга
Чем отличается лизинг от кредита:
- Услуга кредитования рассматривает возможность предоставления денежных средств на целевые и нецелевые нужды, а лизинг – это приобретение конкретного имущества, прописанного в договоре.
- В договоре аренды четко фиксируются все предстоящие расходы по предоставлению имущества в аренду за весь период заимствования. Кредитный договор может быть заключен, например, с использованием плавающей ставки по кредиту.
- Обычно ежемесячный платеж по кредиту выше, в сравнении с договором лизинга. Однако итоговая сумма за услуги лизинга может превышать полную стоимость кредита. Стоит учесть, что лизингодатель часто предоставляет значительные скидки (до 30%) на приобретение автомобилей с пробегом.
- Договор лизинга подразумевает выплату остаточной суммы по окончании срока аренды.
- Нарушение условий предоставления лизинга (просроченные платежи) влечет за собой расторжение договора с отзывом имущества лизингодателю. Причем сумма выплаченных платежей обратно не возмещается.
- Договор с лизинговой компанией может быть заключен на срок от 1 года, но не более чем в половину срока полной амортизации имущества.
- Условия по договору лизинга более гибкие, чем по кредитному договору. В случае крайней необходимости лизингодатель может удовлетворить требования заемщика по уменьшению суммы ежемесячных выплат или изменению срока действия договора.
- Налог на добавленную стоимость в ряде случаев подлежит возмещению юридическим лицам. Это правило касается лизинга.
- Конечной целью при получении кредита может быть покупка земельного участка или природные объекты, финансовая аренда такую возможность предоставить не может.
Лизинг или кредит что выгоднее?
В первую очередь необходимо отметить, что в лизинг физическим лицам предоставляются транспортные средства, а организации могут приобрести дорогостоящее оборудование и транспорт (снегоочиститель, сенокос, трактор, подъемный кран, крупногабаритный транспорт, маршрутное такси, легковой автомобиль). Причем в финансовую аренду можно получить как новый транспорт, так и автомобили с пробегом.
Если речь идет о приобретении авто в лизинг или кредит, то в большинстве случаев выгоднее всего оформить договор в лизинговой фирме. Для этого нужно понимать, чем отличается лизинг от кредита автомобиля. В случае заключения договора лизинга можно оградиться от излишних трат, таких как оформление страхового полиса, техническое обслуживание автомобиля, приобретение и установка комплектующих и других непредвиденных расходов. При подсчете выгоды важно обратить внимание, что выкупать автомобиль придется по остаточной стоимости (приблизительно равной половине рыночной стоимости имущества) в конце срока аренды.
Выбрать что лучше лизинг или кредит для юридического лица, если планируется покупка оборудования или транспорта, позволит определение выгоды от отсроченной постановки на баланс приобретенного имущества. Выгода подразумевает собой укорочение срока амортизации и экономию на выплате налогов (финансовая аренда уменьшает налогооблагаемую базу).
Иногда, по согласованию сторон, возможен вариант внесения платы за финансовую аренду в натуральном виде, то есть готовой продукцией, изготовленной на арендованном оборудовании.
Преимущества лизинга перед кредитом
Сравнение лизинга и кредита позволяет выявить получение возможной выгоды от использования имущества, приобретенного с помощью заемных средств.
Положительные моменты в пользу лизинга:
- Минимальные требования для подачи заявки. При оформлении имущества в лизинг обычно не требуется подтверждение стабильного трудового стажа, а вот выдача кредита без предоставления документов, подтверждающих трудоустройство и непрерывную деятельность (минимум 6 месяцев), как правило, невозможна.
- Взаимодействие с третьими лицами. Услуга лизинг исключает проведение переговоров с посредниками (страховые компании и прочие поставщики услуг). С заемщика снимаются все обязательства по заключению договоров страхования, регистрации имущества и его обслуживанию на период аренды.
- Срок рассмотрения заявки. По лизингу – чаще всего решения принимаются гораздо быстрее, чем по кредиту.
- Требование по предоставлению залога. Оформление банковского кредита нередко предполагает предоставление движимого или недвижимого имущества в залог (таким образом банк старается минимизировать риски). Лизингодатель предоставления залога не требует.
- Привлечение поручителей или созаемщиков. Характерно для одобрения заявки на кредит.
- Пакет документов. Банк, прежде чем рассмотреть заявку на кредит, требует предоставление полного комплекта документов для оценки платежеспособности заемщика. Это могут быть такие документы как паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, СНИЛС, пенсионное удостоверение, трудовая книжка (копия), справки с места работы и другие. Хотя в настоящее время все больше банков практикует механизм выдачи кредита по 2 документам. Оформление лизинга в этом плане значительно удобнее. Кроме того, на подписание документов по выдаче кредита выносится не один договор: кредитный договор, договор купли-продажи, залога, согласие на услугу страхования. Сотрудничество с лизинговой компанией закрепляется одним договором без нотариального заверения.
- Исключение дополнительных расходов. При заключении кредитного договора обязательным условием может быть оформление полиса страхования, а при возникновении просроченной задолженности банк вправе применить штрафные санкции (пени и штрафы). В договоре лизинга подобные условия обычно не прописываются, а услугу страхования оплачивает непосредственно лизингодатель.
- Предоставление в финансовую аренду сразу нескольких объектов. Кроме того, преимущества лизинга перед кредитом заключаются в ускорении амортизации и исчислении налога на прибыль.
Эти пункты наиболее актуальны при решении вопроса: лизинг или кредит для юридических лиц.
Налог на прибыль при использовании услуги лизинга высчитывается только после выплаты последнего взноса на оплату остаточной стоимости имущества, поскольку только тогда права владения имуществом переходят к заемщику-арендатору. Таким образом, появляются реальные возможности по расширению бизнеса или обновления оборудования.
Что качается амортизации, то арендованное имущество не может быть поставлено на баланс предприятия до момента выплаты последней суммы, а значит, и сроки амортизации могут значительно сократиться. Полностью амортизировать имущество в этом случаем можно в три раза быстрее. Такой подход оказывает положительное влияние на начисление и уплату налога на имущество (снижает расходы).
При выборе финансовой услуги следует учитывать тот факт, что разница между лизингом и кредитом заключается также в оказании бесплатной замены имущества в случае его утраты или повреждения (угон, ДТП с участием авто, находящемся в лизинге, не по вине арендатора, поломка). Помимо прочего, лизинговые фирмы предоставляют услуги по сервисному обслуживанию транспортных средств и сезонному хранению шин.
Советы что выбрать и в какой ситуации
Лизинг предполагает два исхода событий – выкуп имущества по окончании срока аренды или возврат его лизингодателю. К сделкам выкупа по остаточной стоимости чаще всего прибегают физические лица при покупке автомобиля и юридические лица для приобретения дорогостоящего оборудования или транспорта.
Во втором случае решающую роль в выборе лизинга, а не кредита является экономия на сумме налога на прибыль, который исчисляется только после перехода права собственности.
Воспользоваться услугой банковского кредитования придется, если нет возможности внести первоначальный взнос, ведь при оформлении лизинга, как правило, необходимо выплатить 10-20% от стоимости арендуемого имущества.
Наряду с этим, внесение первоначального взноса характерно не для всех видов кредита. А вот лизинг больше подойдет заемщикам, у которых отсутствует возможность подтвердить свой официальный доход.
- Выбор автомобиля из перечня.
- Предоставление как отечественных автомобилей, так и иномарок (новых и с пробегом) при условии Российской сборки.
- Сроки участия в программе 2-3 года.
Участие в программе подразумевает предоставление льготных условий: сниженной процентной ставки за пользование имуществом и возмещения 10% (не более 550000 рублей за авто, max 10 млн. рублей на одного лизингополучателя) стоимости объекта из госбюджета.
Под льготную категорию попадают легковые и грузовые автомобили, в том числе с прицепом, а также техника специального назначения.
Требования для участия в программе:
- Предоставление продукции или услуг на рынке более полугода.
- Регистрация в ЕГРЮЛ.
- Обязательное оформление полиса ОСАГО, полис КАСКО по желанию.
Лизингодатели, предоставляющие услуги финансовой аренды с возможностью участия в государственной программе – ВТБ Лизинг, Major Лизинг, Ресо Лизинг, Европлан, КАМАЗ Лизинг.
Заключение
Однозначного ответа на этот вопрос нет, поскольку оценивать объективность применения того или иного вида финансового продукта необходимо на каждом конкретном примере. Объективная оценка своих финансовых возможностей, степень вовлеченности в процесс и четкая постановка целей применения имущества помогут определиться с выбором финансового продукта.