Что такое банкротство: 5 признаков

Операция банкротства предприятия довольно сложна, она имеет множество нюансов.

Наиболее частым поводом для перехода от статуса фирмы-должника к банкроту является отсутствие каких-либо финансовых возможностей оплатить задолженности, а так же кризисная ситуация в экономике страны.

Неуплата долга обязывает кредитора обратиться в арбитражный суд – с этого момента предприниматель начинает борьбу за выживание.

Из статьи вы узнаете, что такое банкротство, и как можно получить такой статус без больших убытков + найдете конкретные советы по работе с арбитражным судом.

Что такое банкротство: взгляд финансиста

Банкротство – это период упадка предприятия, который определяется невозможностью выплатить задолженности кредиторам.

Если разобраться глубже и охарактеризовать ситуацию точнее, можно описать путь к банкротству так:

Ситуация, в которой предприниматель не может оплатить счета кредиторам, или же для обеспечения оплаты ему необходим период больше 3 месяцев, приводит к возможности получить статус банкрота.

Есть только два пути, как стать банкротом:

1. Обратиться в суд самостоятельно (лучший вариант).
2. Стать ответчиком в суде, когда кредиторы подадут соответствующий иск.

Фиктивное банкротство – возникает, когда предприниматель имеет желание избежать выплаты задолженности и закрыть компанию.

Для реализации такого хода, необходимо подделать бумаги о составе активов и пассивов организации.

Учитывая тот факт, что фиктивное банкротство – уголовно наказуемый процесс, его использование однозначно приведет к негативным последствиям.

В результате судебного разбирательства, учредители или физические лица лишаются всего своего материального обеспечения до момента погашения задолженности.

Если вы сомневаетесь в актуальности темы статьи, просто проанализируйте данные, продемонстрированные в графике ниже:

Как определить, что предприятие банкрот?

Для четкого определения признаков банкротства, необходимо провести анализ предприятия.

Если по прохождению анализа, предприниматель замечает более 3 признаков, указанных в таблице ниже,– это явный повод обратиться в суд по вопросу признания банкротства.

Признак банкротства	Причина
Задержка выплаты доли дохода инвесторам	Появляется в тот момент, когда финансовые расходы не соответствуют доходам. Это провоцирует необходимость направлять средства на покрытие других (основных) затратных секций бизнеса.
Ошибки в отчетной документации	Спровоцированы финансовой нестабильностью, которая вызывает ошибки в планировании и отчетности.
Растущая задолженность перед сотрудниками	Рост задолженности спровоцирован отсутствием стабильного дохода компании. Это может говорить о временной дестабилизации, но также часто предвещает банкротство.
Резкое необоснованное повышение цен	К такому ходу прибегают, как к последнему шансу реализовать продукцию или услуги по более высокой цене, для стабилизации финансового положения.
Задержка выплаты налогов	Своевременная выплата налогов говорит о финансовом здоровье бизнеса. Обратная ситуация – это признак серьезного упадка прибыльности.

Все указанные в таблице признаки приводят к финальному этапу – формальному банкротству.

По сути, формальное банкротство – это предшественник обращения в суд.

На этом этапе бизнес уже является неприбыльным, следовательно, задолженности перед кредиторами не могут быть погашены за счет предприятия.

Банкротство юридического лица: пути реализации

В этом разделе будут рассмотрены все возможные варианты и шаги достижения статуса банкрота для предприятия, зарегистрированного в формате юридического лица.

Для того чтобы добиться максимальной информативности, ниже подробно расписан каждый шаг к банкротству.

Шаг 1. Информирование судебной инстанции

Этот этап может быть реализован двумя путями: обращение самого руководителя бизнеса или же его кредиторов, желающих получить свои деньги.

Обращение в суд приводит к началу судебного разбирательства, первым этапом которого является определение реального финансового состояния потенциального кредитора.

Шаг 2. Анализ финансового положения организации

Осуществляется путем обращения суда в ФНС, или же работой с отдельными консультантами, имеющими права на проверки подобного рода.

Анализ проводится с целью исключения возможности подать фиктивное заявление в суд, а также оценки платежного потенциала компании для погашения задолженности.

После проведения всех необходимых действий, ответственная сторона формирует протокол проверки, в котором указывает свои выводы, относительно правдивости указанных заявителем данных.

Шаг 3. Принятие решения и формирование плана дальнейших действий судом

После анализа финансового состояния юридического лица и оценки задолженности, суд принимает план дальнейших действий.

Всего возможно несколько вариантов развития событий:

• Разработка оздоровительного плана, который обеспечит дееспособность предприятия до момента полного погашения задолженности.

• Ликвидация юридического лица.

  Признание его банкротом и исключение из единственного государственного реестра.

• Заключение мирового соглашения между кредитором и юридическим лицом, в результате которого завершается судебное разбирательство.Мировой договор является заверенным документом, и состоит из описания обязанностей каждой стороны, касательно выплаты задолженности.

Пример формы мирового соглашения:

Выплата задолженности производится с помощью реализации одного из указанных выше планов развития событий.

Разберем их подробнее.

1. Оздоровление предприятия. Избежание банкротства

После принятия судом решения о создании оздоровительного плана, судебные исполнители проводят повторный анализ финансовых возможностей юридического лица.

Этапы оздоровления банкрота или «санация предприятия»:

1. Согласование бизнес-плана реанимации юридического лица.
2. Ограничение прав руководителя, так как его действия могут не соответствовать плану.
3. Передача прав собственности на имущество судебному представителю.
4. Осуществление регламентированных операций для стабилизации финансового состояния юридического лица.

Основная цель данных действий– выплатить кредиторам задолженности.

А будет ли юридическое лицо платежеспособным далее, зависит только от действий руководства.

2. Признание банкротства. Ликвидация юридического лица

После признания юридического лица банкротом и принятия решения о невозможности санации, происходит процесс ликвидации.

Этапы ликвидации предприятия-банкрота:

1. Признание банкротства.
2. Реализация имущества, принадлежащего банкроту.
3. Выплата задолженности согласно приоритету.
4. Снятие предприятия с реестров пенсионного фонда и ЕГРЮЛ.

После осуществления всех этапов ликвидации, юридическое лицо, признанное банкротом, заканчивает свое существование.

3. Мировое соглашение. Выход из судебного разбирательства

Мировое соглашение формируется и согласовывается во время судебного разбирательства в том случае, если истец и ответчик смогли согласовать этапы погашения долга между собой.

Мировой договор является официальным документом, заверенным нотариусом.

После принятия такого решения, обе стороны договора должны придерживаться всех пунктов, оговоренных в нем.

Если участники соглашения допускают расхождения в своих действиях с указанным планом – это повод обратится в суд повторно.

Такой исход судебного разбирательства, как мировой договор, говорит о завершении дела о банкротстве.

Шаг 4. Банкротство. Расплата

Для завершения деятельности банкрота, обязательным требованием является выплата задолженности.

В первую очередь, следует покрыть долг перед сотрудниками, если речь идет о юридическом лице.

Сумма определяется исходя из:

• Выплаты выходного пособия в размере среднего месячного оклада.

  Фактически оплачивается два месяца, так как к сумме выходного пособия прибавляется компенсация.

• Начисления суммы неиспользованных отпускных.

  Сотрудник имеет полное право требовать расчет за период отпуска.

• Суммы премиальных, больничных и любых других выплат, которые полагались сотруднику.

Второй этап – выплата партнерам и государственным учреждениям, таким как ФНС и ГПФ.

Первым делом, юридическое лицо выплачивает малые счета, а уже потом, после реализации своих материальных активов, приступает к финальному этапу – окончательному закрытию всех долгов.

Еще несколько теоретических моментов о банкротстве юрлиц озвучено в видео:

Вывод о том, что такое банкротство

Что такое банкротство? Вопрос, который можно рассматривать в различных плоскостях.

Статью можно подытожить несколькими тезисами, раскрывающими это понятие:

• Банкротство характеризуется резким диссонансом между прибылью и расходами юридического или физического лица.
• Получить статус банкрота можно только в результате судебного решения.
• Статус не позволяет оставить долги невыплаченными. Расплата обязательна.
• Существуют реальные методы выйти из состояния банкротства.